财务科职能

   1、负责会计核算工作。按照《会计法》及《医院会计制度》、《医院财务制度》等有关规定的要求设置会计科目，建立账簿，进行现金收付、银行结算、审核、归类、制单、复核、记账、编制报表及债权债务的核算管理工作。会计凭证及会计资料的归集、保管工作。

2、负责门急诊与住院收费管理和核算工作。

3、负责公费医疗、医疗保险的结算工作。

4、负责基本建设会计核算和财务管理工作。

5、负责固定资产及对外投资的财务管理工作。

6、负责医院财务预、决算的编报工作；协调、编报政府（招标）采购预算工作，参与政府采购预算执行工作。

7、依法申报纳税工作。

8、参加医院经济活动的调研、论证和经济合同的审核工作。

9、开展财务监督、检查工作；独立核算非法人单位的财务核算管理工作，如：分支机构、招待所、职工食堂等。

10、进行医院财务活动分析。

11、制定医院内部财务管理和内部控制制度。

12、其他财务管理工作。

   

财务科长职责

1、在院长及分管院长的领导下，负责本院财务工作。

2、贯彻执行《会计法》和有关财会政策、法令和制度，根据上级要求和医院管理需要，制定各项会计核算和财务管理实施细则。

3、参与审议、核定院内收费项目和收费标准，监督和规范收费行为，监督并检查本单位一切收入和资金使用及使用效果，对本单位各项同经济活动进行严格的核算和监督。本着勤俭节约的原则，努力组织合理收入，严格控制支出。

4、参与本单位重大经济活动的立项、调查论证、效益考核、合同签订，监督预算资金的使用。定期进行财务分析，找出薄弱环节，提出改进措施，及时向院长汇报预算收支执行和财务管理情况。

5、正确、及时地编制年度和季度（或月份）的财务预算计划，办理会计业务，按照规定的格式和期限报送报表。

6、经常下科室，督查各项收费，严格执行物价政策。接待、处理群众来访、举报的相关事宜。

7、负责医院财务微机网络系统，组织督促检查相关人员严格执行微机管理制度。

8、督促本系统加强安全防患措施，严格执行现金管理制度、会计凭证管理制度和收费工作制度。并落实好有关区域的防火、防盗措施。

9、及时清理债权和债务，防止拖欠，严格控制呆账。

10、组织或会同有关部门经常对房屋及建筑物、设备、家具、药品、材料、物资、现金等国家财产进行必要的检查，定期清仓查库，防止药品、材料、物资积压，避免浪费。

11、经常组织财务检查或互查，组织所属人员的政治和业务学习，不断提高政治思想素质和业务素质及管理水平。

12、确定本系统人员的轮换调换，向院长提出所属人员的升、调、奖、惩意见。

13、完成上级主管部门和医院领导临时交办的其它工作。

财务副科长职责（1）

1、在科长的领导下，严格按照《医院会计制度》的规定，设置账簿体系，组织会计人员正确运用会计科目进行会计核算，编制会计报表。

2、负责会计电算化日常工作管理，协调各电算化岗位的工作关系。组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限做出规定。

3、负责记账凭证的规范性、会计科目和会计数据的正确性、附件的完整性及会计账表数据的准确性审核。

4、负责医院年度预决算工作。在对上年度预算执行情况进行全面分析的基础上，根据医院年度经营目标和业务发展的需要，合理预测收支的增减因素，编制医院预算。年终，编制各类会计决算报表，撰写综合分析报告。

5、负责日常财务分析工作。根据预算执行情况，定期进行财务分析，编写财务分析报告，分析盈亏增减变化原因，提出建设性意见，为领导提供经济决策依据。

6、严格审查应交纳的个人所得税、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项，并督促及时办理交纳手续，做到按时、足额上交。

7、定期与不定期地检查支票、各种收费票据的领取、保管、发放及日常记录工作。

8、完成领导交办的其他工作。

 

财务科副科长职责（2）

1、在科长的领导下负责全院各类医保及农村合作医疗的管理工作。

2、负责各级医保、农合政策及各地相关规定在医院的宣传和贯彻落实。

3、起草制定全院医保、农合工作流程和管理规定，并组织实施。

4、深入临床科室，进行医保、农合工作查房、检查，监督临床科室为参保、参合患者按合理诊断、合理治疗、合理用药提供优质的医疗服务。

5、协调处理医院各科室在执行医保、农合政策中出现的问题，并做好与各级社保、农合管理部门的联系，促进医院医保、农合工作良好运行。

6、审批临床科室提出的需转外院诊治的医保、农合患者转院申请，并报主管院长及社保、农合管理部门批准。

7、负责与各级社保、农合经办机构和商业保险公司商谈有关双方合作事宜，签订定点医疗机构服务协议书，协调处理双方争议。

8、负责各地医保、农合患者医疗费用和基金报销费用月报表的审核及安排按时上报，定期掌握医院垫付资金的回拨情况。

9、组织并实施本部门对临床科室医保、农合工作的监管、考核及情况反馈。

10、完成领导交办的其他工作。

主管会计职责

1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合医院特点，负责拟订医院会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。

2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

3、在科长领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制医院月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5、负责医院固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

6、负责医院税金的计算、申报和缴纳工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合医院规定。

8、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

9、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。 协助科长做好部门内务工作，完成财务科长临时交办的其他任务。

 

会计师职责

1、遵纪守法，团结同志，遵守医院的各项规章制度，全心全意为病人和职工服务。

2、在财务科长的领导下，负责本科财务会计工作。掌握并能正确贯彻执行有关财经政策和财务会计法规、制度。坚守岗位，做好本岗位会计工作。

3、负责草拟比较重要的财会法规、制度、办法。研究推广现代化的管理方法和计算技术。

4、能够解释、解答财会法规、制度中的重要问题，指导会计业务技术中的疑难问题。

5、分析检查财务收支和预算的执行情况，针对本单位经营管理中的问题，及时向领导提出意见和建议，维护财经纪律，抵制不正之风。

6、审查和参与拟定经济合同、协议及其他经济文件、参加有关业务工作会议，积极参与管理与决策。

7、培养初级会计人才，并担任进修实习人员的培训工作。向他们传授会计专业知识，提高他们的业务技术水平。并负责初级会计人员的业务考核及参与他们的技术职称评议工作。

8、积极进行理论研究，做好资料积累及整理工作。

 

助理会计师职责

1、遵纪守法、团结同志，遵守医院的各项规章制度，全心全意为病人、为职工服务。

2、在财务科长及上级会计人员指导下，担负本科一个方面的财务会计工作。熟悉并能正确执行有关的财经政策和财务会计法规、制度。完成本岗位会计工作。

3、负责草拟一般的财会法规、制度、办法。研究推广现代化的管理方法和计算技术。

4、能够解释、解答财会法规、制度中的一般问题。

5、分析检查某方面或某些项目的财务收支和预算的执行情况，针对本单位经营管理中的问题，及时向领导提出意见和建议，维护财经纪律，抵制不正之风。

6、积极学习专业知识，认真学习国内外的先进理论和经验，积极参加科内理论研究工作，加强基本功的训练。

 

会计员职责

1、遵纪守法，遵守医院的各项规章制度，全心全意为病人、为职工服务。

2、在财务科长领导下，负责本科财务会计工作，担负本科一个岗位的财务会计工作。初步掌握财务会计知识和技能，坚守工作岗位，完成本岗位会计任务。

3、负责具体审核和办理财务收支、编制记账凭证、登记会计账簿、编制会计报表和办理其他会计事务，并做到及时、准确。

4、及时向单位领导及上级会计人员报告本岗位发生的业务，积极参与经济管理，维护财经纪律，熟悉掌握会计基本理论及技能。

 

核算会计职责

1、在科长领导下，按照医院财会制度和核算管理有关规定，负责医院各种核算和其他业务的记账工作。

2、根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真、准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正。

3、及时了解、审核医院原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。

4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。

5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。

6、负责医院的各项债权、债务的清理结算工作。

7、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。

8、协助主管会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。

9、完成财务科长临时交办的其他任务。

稽核会计职责

1、协助负责会计核算业务工作（含稽核、出纳、收费管理岗位）； 

2、严格按财经方针、政策及财务制度规定审核全院各类资金收入、支出业务(现金报账、差旅费、遗属生活费、临时工工资、修缮费用、院内津贴等)，并负责登记台账；

3、负责清理医院各类资金往来款项； 

4、严格妥善管理财务印鉴和收费印鉴； 

5、负责抽查审核除预算以外的其他各账户各类资金收支业务记账凭证（抽查数量不少于全月凭证的五分之一）；

 6、负责审查各类财务报表、统计资料； 

7、协助科长审核年度收费及其他收入情况；

8、完成安排的其他工作。

 

成本会计职责

1、在科长领导下，按照国家财会法规、医院财会制度和成本管理有关规定，负责拟订医院成本核算实施细则，在领导批准后组织执行。

2、主动会同有关人员对医院重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。

3、不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。

4、学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。

5、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

6、完成财务科长临时交办的其他任务。

 

药品会计职责

 

1、在财务科长的领导下，主要负责药品数量、金额的核算工作。

2、按照会计制度规定，正确设置和使用会计科目。

3、各种统计报表报送要及时，内容要正确、完整。

4、严格把好药品的购入及消耗关，及时处理账务。

5、定期同药库、药房核对库存，同财务科核对金额，做到账账、账物相符。

6、正确、及时提供药价、药品数量。保证门诊、住院、划价、收款工作正常运行。

7、在核算中发现问题，要及时处理，对重大问题要及时向领导报告。

8、完成领导临时交办的其它任务。

 

材料会计职责

1、认真遵守国家财务政策、法规、制度。

2、按记账规则结算、记账，做到数字准确、上报及时。

3、负责外调材料的划价及积压物资的调整。

4、接受各科室材料计划要有记录，要整理存档，汇总各项材料的需用量要注明需用时间，建立需用量台账；要掌握资源及平衡情况，及时提报缺口材料计划的申请计划表，并提供和注明各项技术要求；整个工程的材料计划要求一个星期内，零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作，并立即向科长书面汇报有关情况。

5、填写到货物资的验收单，要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符；里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全，并与库房联系核对验收情况，有问题拒付款，同时马上与供货方联系解决，货物未到，不能付款。只有各项指标验收全部合格后，方能填制验收单据，报账付款。

6、根据工程项目的材料计划，按工程进度，限额开单发料；若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外，其他不论生产、维修，单位和个人调拨材料，都必须经科长审批签字；基建内部领料，需经院长签字。

7、每月26日至次月3日，将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中，并统计材料收入、消费及库存情况报表，上报医院财务。各项统计报表要在每月3日前报出，数字要准确，时间要及时，统计报表要留底存档。每月10前，将上月财务报表及时报到财务科及总务科。

8、完成科长交办的其他临时性工作。

 

出纳员职责

1、在财务科长和主管会计领导下，做好银行存款、库存现金的收付工作、及时记账，并于每日终了提交银行存款及库存现金日报表，每月做出银行对账调节表，清理未达帐项。

2、对收付款项要逐笔核对，随时核对库存现金和银行存款余额，并随时接受检查，如发现问题，应及时查明原因，落实处理，不能办理的，向科长报告，由科长处理。

3、银行存款及库存现金，如果发生长短款现象，要及时向领导汇报，待查明原因后处理，不得自行以长补短。

4、严格报销手续，原始凭证要有审核签章。一切开支都要先审查其是否合理、合法、真实，再看有无经手、验收人、审批人签字，经审查无误方可办理。

5、在已结算完的凭证上盖“收讫”、“转讫”章，并粘贴整理记账后，交记账会计。

6、严格按现金管理制度，做好现金管理。应该用转帐支票付款者，不得用现金支付。严格遵守银行的现金管理规定。

7、注意保护国家资金的安全。妥善保管各种有价证券和支票，对支票要严格办理领用登记手续，不得签发空头支票、空白支票，库存现金不得超过银行规定的限额。

8、做好各种收据的保管、使用、领用、收回登记工作。

9、完成领导临时交办的其它任务。

               

记账员职责

1、在财务科科长及主管会计的领导下，做好记账工作。

2、会计科目的设置，必须符合会计制度的规定。

3、使用会计科目，要做内容正确，不得随意改变科目之间的对应关系。

4、记账做到规范化，编制记账凭证，力求一事一单，一日一清。填写的金额等内容与原始凭证的内容要完全相符。

5、收入科目的核算要正确，收入金额必须与实际金额一致。

6、各项分配比例和药品的进销差价的分配，须按规定办理，不得任意改变。

7、正确计算各项费用。摊销要按规定的项目、标准和计算方法正确计提、记账。

8、每月五日前要核对发生额及余额，编出报表。装订整理会计档案归档。

9、完成领导临时交办的其它任务。

 

门诊、住院收费员职责

1、在财务科长的领导下，应用微机做好门诊、住院收费、结算及报表工作，要熟悉微机性能，爱护微机，严格操作规程，能处理工作中出现的小问题，做到专机专用，不得做其他之用。

2、按规定价格和收费标准进行收费。

3、收付现金做到唱收唱付，当面点清，开出收据，留有存根。做到日清月结，及时将日报表和款项交汇总会计审收登记。使用收据要按顺号领用。

4、严格交接班手续，当班的问题由当班人员负责解决。

5、做好防盗工作，每日按规定时间将收的支票和现金一并送交银行。留存少数零款不得超出规定限额，不得私留公款或转借他人，不得私留病人收据和科室联，保管好款项、收据和收费专章，收费专章不得转借他人和非收费业务使用。

6、如发现长款、短款现象，不得自行以长补短，应将长短款情况分别登记，报领导批准处理。

7、完成领导临时交办的其它任务。

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